前河南首富被立案调查,被其掏空的辅仁药业惨遭退市|天天微速讯
界面新闻记者 | 李科文
界面新闻编辑 | 谢欣
【资料图】
5月23日,曾经为河南最大的医药集团之一的*ST辅仁正式被上交所终止上市。*ST辅仁被上交所退市是因2021年和2022年连续2年的财报被审计机构出具无法表示意见的审计报告,且2022年审计的期末净资产为负值。
此外,*ST辅仁实控人、前河南首富朱文臣因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。
*ST辅仁股票终止上市后,将转入全国中小企业股份转让系统进行股份转让。在退市整理期间5月30日至6月19日间,*ST辅仁股票将在上海证券交易所风险警示板交易,首个交易日无价格涨跌幅限制,此后每个交易日价格涨跌幅限制为10%。
在2019年正式暴雷前,朱文臣和他的*ST辅仁也曾辉煌过。时间回溯至2005年,朱文臣和辅仁药业的资本市场故事于这年起步。在当时*ST辅仁仍被称作辅仁药业,朱文臣也还未有河南首富的头衔。
2005年,辅仁药业收购当时的上市公司民丰实业29.52%的股权,成为了第一大股东。同时辅仁药业又通过资产置换将旗下中药资产辅仁堂装进上市公司。至此,辅仁药业成功买壳上市成功。借辅仁药业成功上市,在2005福布斯中国富豪榜上,朱文臣及其家族以近9亿元的财富上榜。
需要提一下的是,辅仁药业采取的是药业和酒业双发展路线。据公开资料,辅仁药业旗下拥有辅仁药业集团医药有限公司、河南辅仁堂制药有限公司、开封制药(集团)有限公司、开封豫港制药有限公司、河南辅仁怀庆堂制药有限公司、河南同源制药有限公司、辅仁医药科技开发有限公司、河南省宋河酒业股份有限公司等多家全资、控股子公司。产品涵盖了中、西药制剂,生化制药,生物制药,原料药等多个门类。
借“喝酒”和“吃药”双核心概念,买壳上市后,辅仁药业的市值扶摇直上。在2012年,朱文臣就凭借76亿元的身价跻身胡润百富榜,并夺得河南省首富的桂冠。至2015年,辅仁药业和朱文臣达到市值与身价顶峰超过百亿元。据2014年年报,辅仁药业的营收达4.35亿元,净利润1212.38万元。
转折发生在2017年,也就是辅仁药业正式暴雷的3年前。在这一年,朱文臣正式将其旗下的开封制药注入辅仁药业。需要注意的是,朱文臣自己正是开封制药的实控人与法人代表。
对于此笔交易,据辅仁药业官网,当时辅仁药业称把最优质资产开封制药置入辅仁药业,使辅仁药业跨入一个新的发展阶段。但如今来看,这却是后来辅仁药业的暴雷透的前兆。
开封制药虽然并非空壳,资产也的确有一定价值。据开封制药注资产评估报告,截至评估基准日2015年12月31日,在持续经营条件下,开封制药的总资产账面价值37.04亿元,总负债账面价值12.36亿元,净资产账面价值24.68亿元。经收益法评估,开封制药股东全部权益价值的评估结果为78.09亿元,增值53.41亿元,增值率216.42%。
不过,现在回看,开封制药超200%的增值率值得商榷。开封制药能被给予如此高增值率的“底气”是超预期的业绩承诺。据辅仁药业交易实施情况报告书,业绩补偿义务人承诺开封制药2017年度、2018年度、2019年度实现的净利润分别不低于 7.36亿元、8.08亿元、8.74亿元。若业绩补偿期间顺延至2020年,则业绩补偿义务人承诺2020 年开药集团实现的净利润不低于9.51亿元。
在业绩补偿期的前两年2017年和2018年,开封制药的确超额完成了业绩对赌。据2017年、2018年年报,开封制药实现净利润分别为7.52亿、8.33亿。但到了2019年,开封制药却提前变脸净利润只有5.62亿,达成率仅64.32%。更离谱的是,开封制药的业绩实际上是伪造的。事后辅仁药业自行披露,开封制药2017-2019年均未实现盈利承诺。
此外,自辅仁药业2017年对开封制药的重大资产重组实施完毕以来,应收款项、预付款项、应付款项等科目均出现大幅增长。在2018年末,辅仁药业的应收账款及应收票据余额29.32亿元,预付款项余额4.24亿元,应付账款及应付票据余额5.64亿元。
真正让辅仁药业暴雷显现的是账上有“大量现金”却无法按时分红。2019年辅仁药业确定现金分红总额约6271.58万元。据2019年一季报,辅仁药业货币资金余额18.16亿元,远高于本次拟发放的现金分红金额。
但当时辅仁药业却称,目前资金压力较大,为保证日常经营之需,资金安排未能及时到位,导致未能按期发放现金红利。当时辅仁药业自查发现,公司及子公司拥有现金总额仅1.27亿元,其中受限金额1.23亿元。也就是说,超16亿元现金“不翼而飞”。
无论是对开封制药的超增值率收购还是16亿元现金“不翼而飞”,这部分的钱大都进入了辅仁药业实控人朱文臣袋中。事后上交所也查明,朱文臣存在违规占用公司资金、要求公司提供担保等侵占上市公司利益的情况。换句话说,朱文臣把上市公司辅仁药业给掏空了。
实际上,自2015年起,朱文臣明面上搞重组,暗地里开始大规模占用开封制药的资金。经查,2015年、2016年,开封制药及其子公司向辅仁集团、辅仁控股提供资金的余额分别为3.95亿元、5.04亿元。开封制药未将此交易记入财务。而回顾前述提及,开封制药于2017年并入辅仁药业。换句话说,朱文臣让辅仁药业的中小投资者替他承担了他的“贪欲”导致的上市亏损。
除此之外,在2015年至2018年间,朱文臣还直接占用上市公司辅仁药业的资金,直接掏空了上市公司的家底。辅仁药业向控股股东辅仁药业集团有限公司及关联方提供借款余额16.36亿元元;辅仁药业向控股股东及关联方提供连带责任担保1.4亿元,尚有担保余额5980万元。
截至2022年三季度末,辅仁药业的资产负债率已高达98%。辅仁药业已逾期未偿还的短期和长期借款总额达29.13亿。
昔日的河南首富,如今已成老赖。据天眼查,朱文臣已被列为失信执行人,被限制消费。不过,作出上述这些强烈侵害中小股东行为的朱文臣仅被罚款150万元。面对超10亿元入袋的诱惑,仅150万元的处罚的确难以限制朱文臣的欲望。
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